Схеми: Використання доходів від експлуатації природних ресурсів та корисних копалин для фінансування тероризму

05 Квітня 2019 02:04

Використання доходів від експлуатації природних ресурсів та корисних копалин для фінансування тероризму

Приклади використання підставних осіб для реєстрації/перереєстрації, набуття корпоративних прав підприємств в схемах мінімізації податкових зобов’язань та конвертації безготівкових коштів у готівку.

Приклад 1.
Фізичною особою А створено 2 підприємства, за допомогою яких надавались послуги з мінімізації податкових зобов’язань, конвертації безготівкових коштів у готівку тощо.
Надалі, для розширення мережі підприємств, які надають вищезазначені незаконні послуги, Фізична особа А залучила Групу фізичних осіб (соціально вразливі верстви населення, що мають скрутне фінансове становище), які за незначну винагороду, надали свої документи для здійснення реєстрації понад 50 юридичних осіб.
Всі 50 юридичних осіб були учасниками розгалуженої мережі ВК. Контроль за діяльністю 50 юридичних осіб здійснювала Фізична особа А.
Відносно фігурантів кримінального провадження судовим органом прийнято рішення за статтями 205, 209, 212 КК України.

Приклад 2.
Правоохоронними органами здійснюється розслідування щодо фактів переоформлення підприємств на підставних осіб за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності осіб та приховування реальних КБВ.
Досудовим розслідуванням встановлено, що Фізична особа А
запропонувала Фізичній особі Б за грошову винагороду надати свої анкетні дані для реєстрації засновником Компанії Б та ще близько 30 підприємств.
Надалі, Компанія А перерахувала на користь Компанії Б грошові
кошти у якості оплати за сільськогосподарську продукцію та внесла
неправдиві відомості до податкових документів.
 В результаті, зменшено податкове навантаження Компанії А. Частину отриманих коштів Компанією Б перераховано на користь колишнього засновника — Фізичної особи В, які було знято готівкою в повному обсязі.
Один з колишніх співзасновників Компанії Б пов’язаний родинними зв’язками з власниками Компанії А.
Таким чином, перереєстрація на підставну особу Компанії Б здійснена з метою фальсифікації бухгалтерських та податкових документів на користь Компанії А для подальшого ухилення останньою від сплати податків.
Правоохоронними органами здійснюється розслідування за статтями 191 та 205 КК України.